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            养老目标基金参加税延优惠政策可省多少钱
            中国基金网 时间: 2018-09-17 06:18:42 来源:中国基金报记者 刘芬

            [中国基金网17日讯]

              为了促进养老金第三支柱的发展,监管层陆续出台激励政策,比如税延优惠政策;如果投?#25910;?#25237;资养老目标基金参与政策优惠的话,将会省不少钱。

              税延优惠政策

              目前仅限试点

              当前税延优惠政策仅限于在若干地区试点。今年4月2日,财政部发布《关于开展个人税收递延型商业养老保险试点的通知》(下?#21215;?#31216;《通知》),自2018年5月1日起,在上海市、福建省(含厦门市)和苏州工业园区实施个人税收递延型商业养老保险试点。试点期限暂定一年。试点结束后,根据试点情况,结合养老保险第三支柱制度建设的有关情况,?#34892;?#25193;大参与的金融机构和产品范围,将公募基金等产品纳入个人商业养老账户投资范围。

              回顾养老目标基金的历程,今年4月,多家基金公司开始陆续申报养老目标基金;8月6日,首批14只养老目标基金获批;8月28日,华夏基金旗下华夏养老2040三年持有混合FOF率先发起募集;9月13日,华夏养老2040三年持有混合FOF公告成立,我国首只养老目标基金正式诞生;待其余13只养老目标基金未来相继发行成立后,按试点时间点计算,税延优惠政策的试点也将结束,养老目标基金的税延优惠政策?#22411;?#22312;明年落地。

              按照《通知?#33452;?#27714;,个?#31169;?#36153;税前扣除标准分两类:一类是有稳定工作的,其缴纳的保费?#21152;?#22312;申报扣除当月计算应纳税所得额时予以限额据实扣除,扣除限额按照当月工薪收入的6%和1000元孰低办法确定。一类是个体户类创业者,其缴纳的保费?#21152;?#22312;申报扣除当年计算应纳税所得额时予以限额据实扣除,扣除限额按照不超过当年应税收入的6%和12000元孰低办法确定。

              参与税延优惠将省多少钱

              个人进行养老理财,是提升退休生活?#20998;?#30340;关键一步。对普通投?#25910;?#32780;言,要想更好地利用养老目标基金,达到更高的养老投资收益目标关键在于要坚持投?#30465;?#20859;老投资要趁早,在复利效应?#20013;?#30340;推动下,通常越早投资可能实现更多回报。同时,待养老目标基金的税延优惠政策实施后,越早参与越能省更多的钱。

              养老目标基金的税延优惠相?#21592;冉细?#26434;,要考虑基金预期收益?#30465;?#26376;收入、个税、投资年限等多个因素。记者根据试点的《通知?#33452;?#27714;和最新的个税法案要求的起征点和税?#22987;?#31639;,以30岁女性投资人为例计算。

              假设一位30岁女性投?#25910;?#27599;月税前工资1万元,扣除五险一金剩余8250元,根据规定,每月有600元可以购买养老目标基金,享受税延优惠,不参与税延政策的话,每?#38470;?#31246;115元;但是,如果参加税延养老,每月只交79.5元个税。所以如果不参与养老基金,每个月多出35.5元税收成本。

              税延优惠的实?#31034;?#26159;比较这600元额度用于购买养老目标基金参加税延政策最后所得,与不参与税延政策最后所得的大小,两者差值就是算出的省多少钱。比如,基金预期年收益率为8%的话,30岁女性投?#25910;?#31246;前月薪1万元,买600元养老目标基金不参与税延的话,持有30年后最后所得为32.2万元;参与税延的话,30年后最后所得为75.4万元,两相比较可以省43.2万元。基金预期年收益率为6%的话,则可以省20.4万元。在不考虑工资?#38505;恰?#22522;金公司年化率为8%等情况下,购买养老目标基金是划算的。

              值得注意的是,如果按照试点《通知》的标准,目前月收入未达到上缴个税标准,即工资低于6080(起征点5000+社保)的投?#25910;擼?#19981;能享受税延政策的税?#24310;?#24800;,就不建议购买养老目标基金。由于我国税收政策的阶梯性,月收入越高,参与“税延养老”免税政策的投资人对其?#25509;?#21033;。为了退休后的高?#20998;?#20859;老生活,建议月入万元以上的人士在养老投资上尽早未雨绸缪。

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